Glazbena škola                                                                                  Broj RKP-a: 08971

Karlovac                                                                                            Matični broj: 03402975         

Augusta Cesarca 3                                                                             OIB. 31747259377

Razina: 31                                                                                         Šifra djelatnosti: 8532

Razdjel: 000

BILJEŠKE

UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2016. GODINU

OPĆI PODACI O ŠKOLI

Djelatnost Glazbene škole je glazbeni odgoj i obrazovanje djece i mladeži prema Nastavnom planu i programu Ministarstva znanosti, obrazovanja i športa. Uz redovno šestogodišnje osnovno obrazovanje i srednjoškolsko obrazovanje u školi  djeluje i mala glazbena škola, gdje se djeca u dobi od 4 do 9 godina upoznavaju  sa glazbom i stječu prva muzička znanja.

Školu zastupa pojedinačno i samostalno prof. mentor Snježana Mrljak, ravnateljica škole.

OKVIR FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA

Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno odredbama Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu i Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu, s ciljem da se dobije informacija o financijskom položaju škole i poslovnom rezultatu. Imovina, obveze i vlastiti izvori određuju financijski položaj škole.

BILJEŠKE UZ BILANCU

U obrascu bilance vrijednosno je iskazan pregled imovine, obveza i vlastitih izvora na početku i na kraju 2016 godine.

Glazbena škola nema danih zajmova i primljene otplate, primljenih kredita i zajmova te otplate, primljenih robnih zajmova i financijskih najmova, niti dospjelih kamata na kredite i zajmove. Obzirom da je Pravilnikom propisano da se radi o obveznim bilješkama uz obrazac bilance, u privitku dostavljamo prazne tablice.

Imovina je iskazana po trošku nabave (nabavnoj vrijednosti), odnosno po procijenjenoj vrijednosti. Dugotrajna nefinancijska imovina je imovina čiji je vijek upotrebe duži od godinu dana. Vrijednost dugotrajne imovine ispravljena je po prosječnim godišnjim stopama, koje su propisane pravilnikom. Za ispravak vrijednosti dugotrajne imovine umanjeni su vlastiti izvori.

Vrijednost imovine je 5.366.325 kn (AOP 001), a čine je nefinancijska imovina (ne proizvedena i proizvedena dugotrajna imovina i sitni inventar) u iznosu od 4.418.420 kn (AOP 002), kod koje nema velikih odstupanja u odnosu na 2015. godinu, te financijska imovina u iznosu od 947.905 kn (AOP 063).

Tijekom 2016. godine zbog dotrajalosti iz poslovnih knjiga isknjiženo je osnovnih sredstava u vrijednosti 6.136 kn. U 2016. godini nabavljena je slijedeća dugotrajna imovina u ukupnom iznosu od 163.794 kn i to:

• Postrojenja i oprema                                      41.762 kn,
• Oprema za održavanje i zaštitu                     10.738 kn,
• Glazbeni instrumenti i oprema                     103.958 kn,
• Knjige                                                            5.701 kn,
• Dodatna ulaganja                                          1.635 kn.

Temeljem zapisnika o uništenju zbog dotrajalosti iz poslovnih knjiga isknjiženo je sitnog inventara u vrijednosti od 7.148 kn, te je nabavljenog novi sitni inventar u vrijednosti 8.415 kn.

Financijsku imovinu čine novac na žiro računu i u blagajni, potraživanja za prihode poslovanja, potraživanja od prodaje nefinancijske imovine i rashodi budućih razdoblja).

Potraživanja za prihode poslovanja iznose 135.862 kn i za 2% su manja u odnosu na 2015. godinu (AOP 140). Potraživanja od prodaje nefinancijske imovine (otkup stana na kojem je postojalo stanarsko pravo) (AOP 157) smanjila su se za 10% u odnosu na 2015. godinu s 37.096 kn na 35.097 kn – zbog godišnje uplate od 1.999 kn.

Imovina je identična obvezama i vlastitim izvorima.

BILJEŠKE  UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I IZDACIMA

Prihod ili primitak je povećanje ekonomske koristi tijekom izvještajnog razdoblja u obliku priljeva novca. Rashod ili izdaci su smanjenje imovine ili povećanje obveza. Prihodi su priznati u izvještajnom razdoblju u kojem su postali raspoloživi i mjerljivi, a rashodi su priznati na temelju nastanka poslovnog događaja, neovisno o trenutku plaćanja.

U 2016. godini škola je ostvarila prihode poslovanja (AOP 1) u iznosu od 8.679.020 kn, što je u odnosu na prošlogodišnjih 7.939.903 kn povećanje za 9,3%. U istom izvještajnom razdoblju rashodi poslovanja iznosili su 8.470.797 kn (AOP 147), što je u odnosu na prošlogodišnjih 7.641.585 kn povećanje za 10.9% (AOP 147). Iz toga proizlazi da je škola ostvarila višak prihoda nad rashodima u iznosu od 208.223 kn (AOP 273), što je u odnosu na 2015. godinu manje za 30,20%. Povećali su se prihodi, ali su se povećali i rashodi.

U istom izvještajnom razdoblju prihodi od prodaje nefinancijske imovine iznosili su 1.999 kn , što u odnosu na prošlogodišnjih 9.932 kn predstavlja smanjenje za 79,90% (AOP 281). Prihod od prodaje nefinancijske imovine odnosi se na prodaju stana na kojem je postojalo stanarsko pravo. Prošle godine na toj poziciji bio je i prihod od prodanih rashodovanih instrumenata, a ove godine nismo imali takvu vrstu prihoda. Rashodi za nabavu nefinancijske imovine iznosili su 163.794 kn, što u odnosu na prošlogodišnjih 250.074 kn predstavlja smanjenje od 34,50% (AOP 334). U 2016. godini škola ima manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 161.795 kn.

Iz navedenog proizlazi da je škola ostvarila u tekućoj godini višak prihoda  u iznosu od 46.428 kn (AOP 633). Kada se tome doda preneseni višak prihoda iz 2015. godine u iznosu od 130.671 kn, koji je umanjen za 3.217 kn (otpis potraživanja za povrat sredstava uplaćenih u proračun KŽ) – AOP 635, ostaje višak prihoda raspoloživ u slijedećem razdoblju u iznosu od 173.882 kn (AOP 637), što u odnosu na prošlu godinu predstavlja povećanje od 33,10% . Povećanje je rezultat bolje naplate prihoda od pruženih usluga – mala glazbena škola i participacije učenika, ali i većih prihoda iz ostalih izvora.

Struktura prihoda i rashoda

Prihodi:

Tekuće pomoći od izvanproračunskih korisnika iznose 20.834 i to je nova vrsta prihoda u odnosu na 2015. godinu, a odnosi se na pomoć od HZZ.

Tekuće pomoći proračunskom korisniku iz proračuna koji im nije nadležan iznose 7.148.066 kn u odnosu na 6.602.101 kn iz 2015, što predstavlja povećanje od 8,3% (AOP 065). Tekuće pomoći čine:

• pomoć iz MZOS-a u iznosu od 7.054.066 kn iz kojih su financirani rashodi za zaposlene (plaće, jubilarne nagrade, pomoći za bolovanje duže od 90 dana, dar djeci, regres, božićnica),
• pomoć iz Grada u iznosu od 67.000 kn i to za Karlovački komorni orkestar 44.000 kn, Međunarodnu ljetnu školu gitare 15.000 kn, Piano festival 5.000 kn i proljetni koncert 3.000 kn,
• pomoć od Ministarstva kulture u iznosu od 27.000 kn i to za Piano festival 7.000 kn i predstavljanje Karlovačkog komornog orkestra u Pećuhu 20.000 kn.

Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima odnose se na participacije učenika i iznose u 2016. godini 675.970 kn, što je u odnosu na 591.097 kn povećanje za 14,4%.

Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija iznose 65.490 kn, što je u odnosu na 53.270 kn iz 2015. godine povećanje za 22,9%. Navedene prihode čine prihodi kako slijedi:

• prihodi od pruženih usluga 35.990 kn,
• donacije pravnih i fizičkih osoba u iznosu od 29.500 kn i to za nastup zbora Glazbene škole u Francuskoj, organizaciju Harmonika festivala, Piano festival i za ostale aktivnosti Glazbene škole.

Prihodi od nadležnog proračuna tj. Osnivača karlovačke županije iznose 768.660 kn i u odnosu na 2015. godinu povećali su se za 10,9%, a čine ih prihodi za financiranje rashoda poslovanja u iznosu od 758.660 kn i prihodi za nabavu nefinancijske imovine u iznosu od 10.000 kn.

Prihodi od prodaje nefinancijske imovine iznose 1999 kn.

Rashodi su se povećali za 10% u odnosu na prošlogodišnje. Na nekim stavkama došlo je do većih odstupanja i to kako slijedi:

• AOP 155 ostali rashodi za zaposlene – povećanje od 100%, razlog isplata regresa i božićnice zaposlenima  u 2016. godini,
• AOP 161 – naknada troškova zaposlenima – povećanje od 16,4%, razlog odlazak na veći broj natjecanja, seminara i stručnih vijeća, kao i veći broj zaposlenih koji na posao putuju iz udaljenijih mjesta, što je imalo za posljedicu povećanje troškova prijevoza na posao i s posla,
• AOP 174 – rashodi za usluge – povećanje od 11,1%. Razlozi povećanja su slijedeći: povećanje  intelektualnih usluga zbog angažiranja većeg broja vanjskih suradnika za aktivnosti Komornog orkestra, Međunarodnu ljetnu školu gitare i Piano festival, povećanje usluga promidžbe i informiranja zbog povećanog reklamiranja naprijed navedenih događanja, povećanje ostalih usluga, te zdravstvenih usluga.
• AOP 184 – naknade troškova osobama izvan radnog odnosa – povećanje 290%, razlog –  troškovi nagrada učesnicima natjecanja na Piano festivalu, troškovi smještaja, prijevoza idr.,
• AOP 186 – ostali nespomenuti rashodi poslovanja – povećanje od 16,4%, razlog povećanje troškova reprezentacije i troškova pristojbi i naknada,
• AOP 194 – financijski rashodi – povećanje za 33,4% , razlog veći broj inozemnih transakcija.

AOP 188 – odnosi se na osiguranje imovine.

BILJEŠKE UZ IVZJEŠTAJ O PROMJENAMA U VRIJEDNOSTI I OBUJMU IMOVINE I OBVEZA

Na AOPU  001 nalazi se otpis potraživanja za nenaplaćene participacije učenika iz 2010. godine u iznosu od 28.215 kn.

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O RASHODIMA PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI

U izvještaju prema funkcijskoj klasifikaciji razvrstani su rashodi prema njihovoj namjeni. Na AOPU 113 iznos od 26.793 kn odnosi se na malu glazbenu školu (zajedno klasa 3 i 4), koju pohađaju djeca predškolske dobi. Na AOP 116 iznos od 8.607.798 kn odnosi se na srednjoškolsko obrazovanje (zajedno klasa 3 i 4).

BILJEŠKE O IZVJEŠTAJU O OBVEZAMA

Stanje obveza na kraju izvještajnog razdoblja je 606.795 kn (AOP 038), a odnose se na dospjele obveze za rashode poslovanja u iznosu od 9.063 kn (AOP 039) i nedospjele obveze u iznosu od 597.732 kn (AOP 097)

Dospjele obveze čine obveze za materijalne rashode  u iznosu od 1.426 kn (AOP 051) i ostale tekuće obveze (AOP 081) u iznosu od 7.637 kn (obveze za bolovanje na teret HZZO).

Nedospjele obveze (AOP 097) čine obveze za zaposlene – plaća 12/2016. godine u iznosu od 573.378 kn i obveze za materijalne rashode – računi 12/2016 u iznosu od 22.861 kn, te doprinosi 12/2016. godine za dvije osobe na stručnom osposobljavanju u iznosu od 1.493 kn. Sve nedospjele obveze dospijevaju na naplatu do kraja prvog mjeseca 2017. godine.

Klasa: 400-01/17-01/2

Urbroj: 2133-44-17-01

U Karlovcu, 27. 01. 2017.

                                                                                              Ravnateljica Glazbene škole:

                                                                                              Snježana Mrljak, prof. mentor